Реальная экономия и защита активов

НОВЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ И ОТВЕТСТВЕННОСТИ:

• Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее в 2019 г.
• Сотрудникам все чаще приходится самим платить налоги за предприятие по ст. 45 НК РФ и Закону «О банкротстве» — суды и законы об этом. Как уменьшить риски;
• Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита 2019-2020 гг.;
• Маркировка и обязательный переход на ЭДО до 2024 г. практически для всех.

ТОТАЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ ЗА ФИНАНСАМИ И РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ:

• Каким образом раскрывают ответственных лиц и реальных бенефициаров бизнеса;
• Поправки и дополнения, внесенные в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям;
• Как «следят» за бизнесом. Когда банк может заблокировать счета предприятия, списать недоимки со счетов взаимозависимых лиц и как этому противодействовать;
• Предоставление банками информации в налоговую о счетах физических лиц. Как Закон «О кассах» раскрывает налоговые схемы и реальные доходы людей.

КАК ПРОХОДИТ НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ:

• Новые методы выявления схем дробления бизнеса и по «обналичке». Свежие решения Верховного суда по схемам с ИП и с применением «упрощенцев»;
• Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения взаимозависимости;
• Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы;
• Изменения 2019 г. в расчете плана по налоговой проверке: сколько сейчас налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде;
• Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;
• Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя;
• Почему крупные компании стали в 2019 г. подключаться к «витрине налогового мониторинга». Нужно ли это Вам?

АНАЛИЗ СХЕМ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ:

1. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:

• Формирование эффективной учетной политики (инвестиционный налоговый вычет, резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов) — белая экономия здесь и сейчас;
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, НИОКР, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.) в свете последних изменений;
• Как альтернатива — товарищество с ИП или организацией на спецрежиме: все риски и преимущества;
• Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;
• Действительно ли схемы с «упрощенкой» будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП. Что будет с ЕНВД и УСН в 2021 г.;
• Почему бизнесмены, даже отражая убытки, должны подтверждать их реальность.

2. СХЕМЫ БИЗНЕСА, СВЯЗАННЫЕ С РЕОРГАНИЗАЦИЕЙ:

• Как влияет реорганизация — выделение, разделение, присоединение, слияние компаний — на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации с 2020 г.;
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга — что сейчас актуально;
• Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2019 г. по результатам реорганизации бизнеса.

3. СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:

• Безопасная доля вычета по НДС;
• Как составить договор, чтобы повышение ставки НДС не сказалось отрицательно на финансах предприятия. Все методы защиты от недобросовестного поставщика;
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций-контрагента: как это отразится на Вашем предприятии;
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
• Применение трансфертного ценообразования. Риски и оптимизация при предоставлении скидок;
• Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
• Глобальные изменения в схемах с векселями, о которых никто не знает;
• На сколько реально применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
• Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве.

4. НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ:

• Контроль налоговой инспекцией страховых взносов в 2019-2020 гг. Изменения в схемах, повышение ответственности работодателя;
• Самозанятые скоро в каждом регионе в 2020-2021 гг.: могут ли ими быть работники предприятия?
• Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
• Производственный кооператив: действительно ли помогает сэкономить и почему его применять не стоит?
• Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
• Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия;
• Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ 2020-2021 гг.

5. ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:

• Налоговые льготы по налогу на имущество: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;
• Увеличение налога на имущество. Почему на УСН с 2020 г. придется платить дополнительный налог. Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»;
• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы;
• ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

1. ОФФШОРНЫЙ БИЗНЕС: О ЧЕМ МОЛЧАТ ДРУГИЕ? НОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ДЕОФФФШОРИЗАЦИЯ:

• Россия вошла в ОЭСР и с 30 сентября 2018 г. обменивается информацией с иностранными банками автоматически: все свежие подробности;
• Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов;
• Введение налога на доход за непредставление документов о бенефициарах;
• Какие схемы раскрывает закон о КИК?
• Импорт, экспорт. Роялти, дивиденды, займы. Аренда недвижимости.

ПОКАЗАТЕЛИ И РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.

ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2020-2021 гг.